Акт выполненных работ

В Республике Казахстан в сфере предпринимательства существует много различных названий для документов, таких как акт выполненных работ, акт приемки работ, акт оказания услуг, акт сдачи-приемки выполненных работ и другие. Это может вызвать беспокойство у начинающих предпринимателей, но на самом деле все гораздо проще. Эти названия относятся к одному и тому же документу. Он составляется после того, как одна сторона предоставила услуги другой стороне. Таким образом, акт выполненных работ (АВР) — это документ со стандартной формой заполнения, подтверждающий успешное оказание услуги исполнителем заказчику. Поэтому он требует подписи обеих сторон сделки, и каждая из них сохраняет у себя копию.

Каково значение акта выполненных работ/оказанных услуг в Республике Казахстан?

Акт выполненных работ готовится поставщиком услуг и содержит следующую информацию:

• личные данные заказчика и мои собственные данные
• предоставляемых, а также их численные значения
• предоставляемой, будет рассчитана индивидуально на основе ее сложности и объема.
• сумма покупки в общей сложности,
• день подписания соглашения

Затем он расписывается и ставит печать своей организации. После этого отправляет две копии заказчику для проверки и подписи. Если все данные указаны правильно и заказчик доволен результатом, он подписывает документ, ставит свою печать и отправляет одну копию исполнителю, а другую хранит у себя. Таким образом, акт выполненных работ подтверждает, что поставщик предоставил услуги, а заказчик их принял. Чаще всего акт работ/услуг отправляется вместе с счетом-фактурой.

Пример выполненных работ в Республике Казахстан.

В чем разница между актом выполненных работ и счетом-фактурой?

В своей сути счет-фактура, подобно акту выполненных работ, подтверждает факт совершения сделки. Однако, в отличие от акта, который указывает на оказание и принятие работ или услуг, счет-фактура подтверждает перечисление и получение оплаты. Кроме того, счет-фактура является неотъемлемым документом в бухгалтерии для организаций, которые подлежат регистрации по налогу на добавленную стоимость.

Так называемый НДС, или налог на добавленную стоимость, представляет собой налог, который включается в конечную стоимость товара. Этот налог облагается компаниями, превысившими определенный уровень доходов. Однако, для индивидуальных предпринимателей, которые используют упрощенный режим декларирования, существует законный способ увеличить доходы и не платить НДС. Для этого необходимо использовать программу ТИС Prosklad.

С использованием сервиса Prosklad имеется возможность повышения определенного порога годового дохода для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения. Теперь этот порог составляет 114 184 МРП или 420 584 728 тенге, в то время как ранее он был 30 000 МРП или 87 510 000 тенге.

Подробные сведения о подключении можно найти на веб-сайте prosklad.kz/tis.

Необходимо учесть, что при оформлении указанных документов необходимо придерживаться определенной последовательности. Выписка счета-фактуры производится только после составления акта выполненных работ и оказания услуг подрядчиком.

Мы желаем вам успешного ведения документооборота, дорогие наши Nurkassa!

Подскажите, пожалуйста, в чём различия между актом, счётом и счетом-фактурой?

Это полностью различные документы, которые имеют лишь какое-то отношение друг к другу. Акт — это документ, который подтверждает факт выполнения определенной работы. Счет — это всего лишь намерение получить оплату даже за невыполненную работу. Счет-фактура, не имеющая юридической силы, является документом, подтверждающим выполнение определенной работы или получение авансовых платежей за нее и указывающим обязательность уплаты НДС в указанной сумме.

Счет — бумага, на которой отражена сумма, которую нужно заплатить. Акт — бумага, которая подтверждает, что работы или услуги были выполнены, и указывает их стоимость. Счет-фактура — документ, который подтверждает, что счет оплачен и работы или товары были проданы или услуги были выполнены.

Путем выставления счета-фактуры подтверждаются исключительные права покупателя на осуществление вычета НДС или права продавца на получение НДС с продажи. Акт, в свою очередь, подтверждает успешное выполнение работ и оказание услуги. Отметим, что счет не является всего лишь ничтожным кусочком туалетной бумаги.

Лучше всех ответила принцесса, однако она слишком грубо высказалась о туалетной бумаге. Счет представляет собой документ, содержащий информацию о стоимости товаров, работ или услуг и требовании об оплате с указанием реквизитов. Нужно ли платить или нет — решает каждый сам. По сути, это приглашение к оплате.

Одним из документов, предназначенных для отражения суммы НДС, является счет-фактура. Не все люди сразу понимают его значение. Примерно 10 лет назад вместо обычного счета на оплату часто выдавалась счет-фактура, ведь в конце концов, в них нет большой разницы. Однако, стоит отметить, что счет-фактура не является накладной или актом, хотя в них содержится практически одинаковая информация. Этот документ предназначен исключительно для учета НДС.

Продавец должен предоставить покупателю счет-фактуру, чтобы покупатель мог воспользоваться возможностью вычета НДС. Счет-фактура выдается при проведении операции продажи товаров/материалов или оказания работ/услуг, дополнительно к накладной или акту, подтверждающим факт реализации. Также счета-фактуры составляются при получении аванса или предоплаты, так как на аванс также требуется уплата НДС.

В данном контексте речь идет о различных формах актов, однако особое внимание уделено акту, связанному с предоставлением услуг или выполнением работ.

Заключение договора подразумевает подписание акта сторонами, а именно заказчиком и исполнителем. Подобное действие служит документальным подтверждением о продаже или оказании услуг, где исполнитель завершил свою работу, а заказчик ее принял. Для фиксации продажи материальных ценностей, таких как товары или материалы, используются накладные, в то время как для оказания работ или услуг применяются акты.

Поскольку счет-фактура предоставляется вместе с накладной или актом, и информация в них на 95% совпадает, правительство в конце концов решило, что достаточно будет иметь только один документ вместо двух. Было разрешено создавать один документ, объединяющий в себе данные накладной/акта и счет-фактуры. Этот документ называется единый отгрузочный документ. Однако, население пока не совсем готово к такому переходу — многое остается непонятным, да и люди уже привыкли к прежнему порядку вещей.

Отметка печати на счет-фактуре не требуется!

Иногда возникают и другие акты передачи и приема, кроме уже известных.

Счёт представляет собой напоминание об оплате, содержащее информацию о суммах по каждой позиции и реквизиты для осуществления платежа. Данный документ является неофициальным и не входит в число первичных документов, необходимых для бухгалтерии. В определенной мере он полезен, но в основном представляет собой привычку делового общения. Теоретически можно обойтись без его использования, однако на практике его будут требовать.

Подтверждение оказания услуг является подтверждением того, что услуга была предоставлена, заказчик не зря заплатил и полностью удовлетворен ее качеством. Если возникли проблемы с качеством, их можно указать в данном подтверждении. На практике большинство проблем решаются в неформальном порядке, а официальные подтверждения оказания услуг составляются для документации. Например, рекламное агентство может предоставлять ежемесячные услуги по продвижению, а затем контрагент может запросить подтверждения за весь год с целью составления отчетности.

Использование счёта-фактуры обязательно только при работе с НДС. Если вы применяете УСН, ЕНВД или патентную систему налогообложения, то у вас есть возможность не работать с НДС и не выставлять счёт-фактуры. Однако, если вы всё же выставили счёт-фактуру, то вы должны оплатить НДС и предоставить отчёт по нему. Это не сложно даже без специальных знаний, так как онлайн-бухгалтерии, например, Эльба, помогут справиться с этой задачей. Главное — осознавать последствия сделки для вас.

Когда вы будете работать, у вас может возникнуть много подобных вопросов. Было бы лучше сразу погрузиться в тему, изучить основы систематически, чтобы не оказываться в тупике каждый раз. Например, можно пройти бесплатный курс для молодых предпринимателей, второй урок которого посвящен оформлению документов: договоры, счета и акты. Остальные уроки будут охватывать вопросы отчетности, налогов и проверок.

Счет, счет-фактура и акт выполненных работ

В большинстве коммерческих операций, необходимы счет, счет-фактура и акт выполненных работ. Однако, возникает вопрос, действительно ли нужны все эти документы и можно ли обойтись без некоторых из них. Критическое значение имеют соответствие дат в этих документах. Возникает желание упростить процесс бухгалтерии и избавиться от ненужных бумаг. В данной статье мы рассмотрим возможности для этого.

• Может ли разноситься дата в акте выполненных работ и счете-фактуре иметь значительное значение?
• Как решить проблему с запутанностью в расписании
• Итоги

Как избавиться от календарной путаницы

Для предотвращения ошибок с датами в акте и счете-фактуре можно оптимизировать процесс оформления этих документов путем их объединения в одном универсальном передаточном документе (УПД). В результате у такого документа будет только одна дата, что исключит возможные расхождения в датах и минимизирует риски возникновения претензий со стороны контролеров.

Внедрение использования УПД предполагает необходимость предварительной подготовки.

• Для создания нового бланка необходимо использовать предложенную налоговиками форму УПД как основу и внести изменения, чтобы объединить информацию из счета-фактуры и акта выполненных работ. Главное требование — в новой форме должны быть присутствовать все обязательные реквизиты, которые присущи первичному документу и счету-фактуре.
• Потребуется включить в учетную политику форму УПД и определить ее применимость.
• Договориться с партнерами о согласовании условий использования универсального передаточного документа.

В письме от 21.10.2013 № MMB-20-3/96@, ФНС России представляет основные указания относительно правильного оформления УПД.

Более детально описываем процесс перехода на унифицированную платежную документацию (УПД) в данной статье.

Счет-фактура и УПД: в чем разница

Счет-фактура — это один из важных документов, который сопровождает процесс отгрузки товаров или оказания услуг. Его основная цель заключается в обеспечении полной прозрачности и законности операций между продавцом и покупателем, а также в соблюдении налоговых обязательств каждой стороной. Дополнительные детали и нюансы можно найти в данной статье.

Каково предназначение счета-фактуры при отгрузке

Счёт-фактура имеет следующий назначение:

1. Механизм контроля налоговых обязательств заложен в счет-фактуре, которая выполняет функцию учета и мониторинга налогообязательств продавца и покупателя. Этот документ позволяет определить сумму НДС, которую необходимо уплатить в государственный бюджет, и является основой для отражения данной суммы в налоговой декларации.
2. Подтверждение льгот по налогам. При наличии у покупателя счета-фактуры, он может воспользоваться им для подтверждения получения налоговых льгот по НДС. Таким образом, сумма НДС, указанная в счете-фактуре, будет вычитаться из общей налоговой базы покупателя, что поможет ему снизить свои налоговые обязательства.
3. Упрощение взаимодействия между сторонами. Использование счета-фактуры способствует упрощению коммуникации между продавцом и покупателем. С его помощью участники могут быстро и точно определить стоимость товаров или услуг, подлежащую оплате, а также сумму налога на добавленную стоимость, которую необходимо уплатить в бюджет.
4. Соблюдение законодательства и подтверждение сделки. Счет-фактура является документом, доказывающим соблюдение законодательства при совершении операции по продаже товара или услуги. В нем указаны названия и количество товаров, их стоимость, а также информация о продавце и покупателе. Это подтверждает юридическую обоснованность операции и помогает избежать возможных конфликтов и споров между сторонами.

У продавца есть возможность оформить счет-фактуру.

Для продавца очень важно иметь счет-фактуру, поскольку этот документ показывает, сколько НДС нужно учесть при расчете стоимости отправленных товаров или услуг. Когда товары отгружаются или услуги оказываются, продавец составляет счет-фактуру и передает ее покупателю, в которой указывается сумма НДС и другие необходимые данные.

Продавец должен внести информацию о полученном счете-фактуре в свою книгу продаж, что является основой для начисления налога на добавленную стоимость (НДС) при уплате в бюджет. Если продавец является плательщиком НДС, то ему необходимо в установленные сроки уплатить начисленную сумму налога.

Получение счет-фактуры покупателем

Представленный документ, известный как счет-фактура, является основанием для покупателя для использования суммы НДС в качестве вычета. Когда покупатель получает этот счет-фактуру, он регистрирует его в своей книге покупок, что позволяет ему уменьшить свою общую налоговую базу по НДС на указанную сумму в счете-фактуре.

Если клиент является плательщиком налога на добавленную стоимость и использует купленные товары или услуги для осуществления деятельности, которая также облагается НДС, то сумма НДС, которую он может вычесть, сокращает его налоговые обязательства по НДС.

Таким образом, счет-фактура играет значимую роль в налогообложении, осуществляя контроль и регистрацию налоговых обязательств сторон, упрощая взаимодействие между партнерами и обеспечивая ясность и законность операций.

Универсальный передаточный документ – что это такое

Универсальный передаточный документ (УПД) – это документ, который объединяет счет-фактуру и передаточный документ, и используется для фиксации операций по отгрузке товаров, выполнению работ или оказанию услуг. Он может быть использован как первичный документ для учета и как основание для расчета и уплаты НДС.

УПД включает все требуемые данные счета-фактуры, а также информацию о передаче товаров, выполнении работ или предоставлении услуг. Он применим как для операций, подлежащих обложению НДС, так и для операций, освобожденных от налогообложения.

Использование УПД способствует сокращению числа документов, которые требуется оформить при отгрузке, и упрощает процедуру работы с ними. Однако, необходимо отметить, что применение УПД не является обязательным, и организации могут продолжать использовать отдельные документы для регистрации товаров, выполнения работ и предоставления услуг.

Кому разрешено использование Универсального Передаточного Документа?

Использование Универсального Перечня Документов (УПД) разрешено для всех организаций и физических лиц, которые платят НДС, а также для налогоплательщиков, освобожденных от обязанностей плательщика НДС, и лиц, не являющихся налогоплательщиками НДС.

Какие действия позволяют воспользоваться УПД?

Универсальный передаточный документ (УПД) представляет собой документ, который широко применяется для оформления перевозок грузов и предоставления различных услуг транспортной экспедиции. Кроме того, при доставке товаров транспортная накладная также может потребоваться для правильного оформления процесса. Интересно отметить, что УПД также может использоваться для осуществления посреднических операций. Например, когда заказчик передает товары комиссионеру с целью последующей продажи. В таких случаях УПД является важным инструментом для правильного документирования и контроля всех этапов процесса.

Описание и структура Универсального Передаточного Документа

Универсальный передаточный документ (УПД) может быть составлен в различных форматах — бумажном или электронном, в зависимости от программного обеспечения и требований налоговых органов. Обычно УПД состоит из двух частей: общей и специальной. Общая часть содержит информацию, необходимую для идентификации операции, а специальная часть содержит информацию о товарах, работах или услугах, участвующих в данной операции.

Аспекты заполнения Универсального платежного документа и определение его статуса

При составлении УПД важно указать его текущее состояние:

1. Если планируется использование УПД в качестве первичного документа и счёта-фактуры, в графе «Статус» следует указать цифру «1». Такой документ будет считаться «закрывающим», то есть он будет иметь влияние на признание расходов при расчете налога на прибыль. Кроме того, его можно будет использовать для расчетов по налогу на добавленную стоимость.
2. Если вместо УПД использовать только в качестве первичного документа, в разделе «Статус» будет стоять отметка «2». Такой документ будет заменять только товарную накладную или акт. Выставление счета-фактуры при этом производится отдельно. В этом случае данный документ используется только как передаточный и подтверждает только факт хозяйственной операции.

Оформляем реализацию: возможно ли выписать УПД вместо ТОРГ-12 и счета-фактуры

Документы ТОРГ-12 и УПД являются различными. Поставщик имеет возможность использовать как товарную накладную по образцу ТОРГ-12, так и универсальный передаточный документ в своей работе. Выбор документа, который будет оформляться при реализации, определяется в учетной политике (письмо ФНС России от 21 октября 2013 года № ММВ-20-3/96@, часть 2 статьи 9 Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ). Если в УПД указан статус «1», он заменяет счет-фактуру и товарную накладную.

Можно ли использовать два документа одновременно

Конечно, это возможно. Законодательство не запрещает некоторым контрагентам выдавать акты о предоставленных услугах и счета-фактуры, а другим – унифицированные поручения на расчеты. Унифицированное поручение на расчеты является рекомендательным и не ограничивает право предпринимательских субъектов использовать другие формы первичной бухгалтерской документации, соответствующие условиям статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ (Письмо Федеральной налоговой службы России от 27 мая 2015 года № ГД-4-3/8963@).

Таким образом, счет-фактура является важным элементом в процессе отправки товаров и предоставления услуг. Он не только помогает контролировать и отслеживать налоговые обязательства, но также способствует улучшению взаимодействия между сторонами и обеспечивает прозрачность и законность проводимых операций. Остальная актуальная информация в области бухгалтерии доступна в других публикациях на нашем веб-сайте.

Хранение первичных документов

Первоначальную документацию необходимо сохранять не менее пяти лет. В течение этого периода Федеральная налоговая служба может в любое время запросить у вас или ваших контрагентов документы для проведения проверки. Кроме того, документы могут понадобиться в случае судебных разбирательств. Раньше для хранения документов требовались стеллажи, папки и большое количество бумаги. Однако теперь вы можете перевести архив первичной документации в электронный формат, чтобы освободить место в офисе и сэкономить время и деньги. Бухгалтерские сервисы помогают систематизировать документы и сохранять их отсканированные копии в электронном архиве, что значительно облегчает их поиск. В списке такого сервиса также проще отслеживать отсутствие первичной документации, закрытие и оплату, а также документы по сделкам. При этом электронные документы заверяются электронной подписью. Если у компании отсутствует первичный документ, срок хранения которого еще не истек, ей грозит штраф в размере от 10 до 30 тысяч рублей. Еще одна проблема, связанная с утратой документов, заключается в невозможности учесть расходы при расчете налоговой базы. В таком случае налоговая служба может дополнительно начислить налог, и компании придется доплатить.

Первичные документы делятся по стадиям бизнеса

• Организации редко осуществляют платежи наличными средствами между собой, поскольку суммы, которые могут быть переданы через кассу, ограничены суммой в 100 000 рублей. Обычно наличные деньги выплачиваются в качестве авансов или подотчетных средств сотрудникам. Кассовый чек, квитанция к приходному кассовому ордеру и бланк строгой отчетности применяются для подтверждения наличных платежей.
• Электронные операции, включая эквайринг, системы платежей или переводы с расчетного счета — отчет о движении средств по банковскому счету.

Получение продукции на третьем этапе является важным шагом. Для этого необходимо подтвердить, что покупатель получил товар или услугу, а продавец получил оплату. Без подтверждающих документов, налоговая организация не разрешит учесть затраты как расходы. Получение можно подтвердить:

• накладной для товаров;
• документом о приобретенных товарах;
• Документом, подтверждающим выполнение работ или предоставление услуг, является акт выполненных работ или оказанных услуг.

Формирование первичной бухгалтерской документации

В соответствии с требованиями статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ, первичная документация может быть составлена на основе форм, разработанных самостоятельно или унифицированных. Однако важно помнить, что юридическую силу имеет только тот документ, который содержит все необходимые реквизиты.

• Название файла.
• Дата создания данного текста.
• Название организации или имя человека, создающего предприятие.
• Содержание письмов или операции в хозяйственной сфере.
• Естественные и финансовые индикаторы.
• Информация об уполномоченных лицах.
• Соглашения участников.

Учетная политика организации устанавливает конкретные формы первичной документации, которые ей необходимо использовать. Однако, в ходе работы возможна потребность в актуализации или добавлении новых форм. Факт таких изменений также отражается в учетной политике.

Давайте подробнее исследуем исходные документы.

Счет на оплату

Счет на платеж — это бумага, где продавец прописывает стоимость своих предложений или товаров.

Клиент, совершая платеж, выражает свое согласие с условиями, установленными поставщиком. Государственные нормы не предусматривают стандартной формы счета, поэтому каждая компания составляет его по своему усмотрению. В данном документе прописываются все условия сделки, включая сроки, порядок оплаты и доставки и другие детали.

На этот документ не обязательно ставить подпись директора или главного бухгалтера согласно статье 9 № 402-ФЗ. Однако, чтобы избежать вопросов со стороны налоговых органов или контрагентов, рекомендуется не пренебрегать этим. В счете на оплату нет возможности предъявить требования поставщику, он только фиксирует цену покупки. Покупатель сохраняет право требовать возврата денежных средств, если условия договора нарушены или поставщик незаконно получил выгоду.

Платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности (БСО)

Документы, относящиеся к данной категории, подтверждают факт совершения оплаты товаров или услуг, полученных от покупателя.

В эту категорию входят различные документы, такие как чеки, которые выпускаются при продаже товаров или оказании услуг, а также платежные поручения и платежные требования, которые используются при безналичном расчете. Банк предоставляет покупателю платежное поручение, когда он осуществляет оплату безналичным платежом, а поставщик может выставить платежное требование. Товарный или кассовый чек выдаются поставщиком покупателю при оплате наличными.

Товарная накладная или товарный чек

Получение товарных чеков необходимо в двух ситуациях: при осуществлении продажи товаров физическими лицами или при приобретении товаров физическими лицами.

Организации, обычно, применяют товарные накладные для учета продажи товаров и их получения покупателем.

Подобно контракту, товарная накладная создается в двух копиях. Одна копия остается у поставщика, чтобы подтвердить передачу товаров, а другая передается покупателю для подтверждения приема на склад.

Необходимо, чтобы информация в документе «накладная» и в документе «счет-фактура» была одинакова.

При передаче товара, сотрудник, предоставляющий его, ставит свою индивидуальную подпись и официальную печать компании на накладной. В свою очередь, покупатель удостоверяет этот документ своей подписью и печатью.

Акт оказанных услуг (выполненных работ)

Акт является первичным документом для обеих сторон, который подтверждает заключение и исполнение сделки, указывая ее стоимость и сроки выполнения.

Этот документ может быть создан заказчиком или исполнителем. У обеих сторон есть своя копия, которая подтверждает отсутствие претензий и признание услуги и соответствующей оплаты согласно договору.