Бесплатно сдачу отчетности через сайт ФНС можно осуществить при помощи специализированного сервиса. Каждый год ведомство продлевает его функциональность на один год. В этот раз срок работы сервиса был продлен до 1 июля 2024 года в соответствии с приказом ФНС от 06.06.2023 № ЕД-7-26/385@.
Возможно ли представлять финансовые отчеты через личный кабинет налогоплательщика — юридического лица, и как можно получить доступ к данному ЛК, а также описаны все его функциональные возможности в подробном изложении, доступном в ресурсе «КонсультантПлюс». Вы можете получить бесплатный пробный полный доступ к юридической системе.
Этот инструмент возвращает возможность непосредственно представлять разнообразную отчетность, обходя посредников в виде операторов системы электронного документооборота.
Одной из особых ситуаций является заявление о НДС. Его необходимо целиком представлять через оператора электронного документооборота, согласно требованию Налогового кодекса Российской Федерации (пункт 5 статьи 174 НК РФ), и никто не планирует отменять это требование. Федеральная налоговая служба подчеркивает данную информацию в своем письме от 27.05.2022 года № ЕА-3-26/5527@. При этом орган указывает, что операторы электронного документооборота являются частными коммерческими организациями и самостоятельно формируют стоимость своих услуг, и ФНС не имеет отношения к их ценовой политике.
Существуют и другие ограничения, касающиеся использования данного сервиса.
Важно! Внимание на подсказки от «КонсультантПлюс» 1.2.1. Ограничения, которые следует учитывать при предоставлении отчетности через интернет-сайт ФНС России. Подача отчетности через интернет-сайт ФНС России недопустима в случаях, когда это запрещено законодательством или предписывается представлять отчеты другим способом (например, через оператора электронного документооборота). Поэтому вы не сможете представить отчетность через интернет-сайт ФНС России в следующих ситуациях: — среднегодовая численность ваших работников превышает 100 человек (в соответствии с пунктом 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ, Письма Министерства финансов России от 20.04.2022 г. № 03-02-07/37920, ФНС России от 14.10.2022 г. № ЕА-3-26/11251@); — вы являетесь недавно созданной (включая случаи реорганизации) организацией, и численность ваших работников превышает 100 человек (в соответствии с пунктом 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ, Письма Министерства финансов России от 20.04.2022 г. № 03-02-07/37920, ФНС России от 14.10.2022 г. № ЕА-3-26/11251@). Для получения информации о наличии ограничений на представление расчетов по страховым взносам или 6-НДФЛ через сайт при численности более 10 человек и о других запретах на использование сервиса ознакомьтесь с готовым решением. Есть возможность бесплатного пробного доступа.
Для того чтобы воспользоваться услугой предоставления налоговой отчетности, пользователь должен самостоятельно установить необходимые программные средства, которые предоставляются бесплатно на официальном сайте ФНС. Также требуется использование средств криптографической защиты информации и средств электронной подписи. Один из обязательных шагов – это прохождение процедуры регистрации налогоплательщика и получение сертификата ключа проверки электронной подписи в «Сервисе самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности» (согласно письму ФНС от 14.10.2022 г., № ЕА-3-26/11251@).
Для представления отчетности через платформу необходимо:
- Заиметь сертификат ключа проверки электронной подписи с соответствующей квалификацией (назовем его КСКПЭП).
- На главной странице сервиса самостоятельной регистрации налогоплательщиков в системе сдачи налоговой отчетности вы найдете руководство пользователя, в котором описаны все шаги для регистрации КСКПЭП и получения идентификатора (кода) абонента.
Значимо. В сервисе самостоятельной регистрации необходимо обязательно зарегистрировать актуальный и действующий КСКПЭП, чтобы использовать его для подписи отправляемых документов.
- Выполнить установку корневых сертификатов Удостоверяющих центров Минцифры России и Федерального казначейства.
- Создать перечень аннулированных удостоверений.
- Требуется установка сертификата открытого ключа для подписи Межрегионального информационного Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Центру обработки данных.
- Произвести установку драйверов для важного устройства хранения информации (к примеру, Рутокен, е-Токен).
- Необходимо установить СКЗИ КриптоПро CSP, который является сертифицированной версией программного обеспечения, предназначенного для работы с электронной подписью. Важно установить версию 4.0 или более новую.
- Для проверки электронной подписи на веб-страницах, необходимо установить программное обеспечение «КриптоПро ЭЦП Browser Plugin» версии 2.0.
- Создать контейнер для перевозки с отчётностью в программном комплексе «Налогоплательщик ЮЛ».
Получите полную информацию о процессе подготовки и предоставления отчетности через веб-портал ФНС и о возможных уведомлениях после отправки отчетности с помощью готового решения от компании «КонсультантПлюс». Воспользуйтесь возможностью бесплатного тестового доступа.
Рекомендуем ознакомиться с нашей публикацией.
Сдаем отчетность на сайте Налог. ру
Как отправлять отчеты, подготовленные в своей бухгалтерской программе?
На официальном сайте ФНС имеется возможность отправлять отчеты, составленные с использованием различных программ учета, таких как 1С, Бухсофт, Контур, Инфо-Предприятие и многих других. Однако перед отправкой этих отчетов необходимо их обработать через специальную программу «Налогоплательщик ЮЛ». Именно она генерирует транспортный контейнер, который является обязательным условием для отправки отчетов на www.nalog.gov.ru.
Вы можете скачать программу «Налогоплательщик ЮЛ» бесплатно с официального сайта налоговой службы. В комплекте с установочным файлом имеется подробная инструкция по использованию. Также на сайте регулярно опубликовываются обновления программы, их рекомендуется устанавливать перед каждым отчетным периодом.
После составления отчета и его экспорта из программы «Налогоплательщик», требуется выполнить следующие действия:
- Посещение личного кабинета на веб-ресурсе Федеральной налоговой службы.
- Открывайте раздел «Электронное представление налоговой и бухгалтерской отчетности» для получения подробной информации.
- Была ли установлена электронная цифровая подпись?
- Удалось ли осуществить вход через веб-браузер Internet Explorer?
- Существует ли инструмент для защиты информации с помощью криптографии?
- Проверено ли наличие соответствующей версии операционной системы Windows на данном компьютере.
Также рекомендуется ознакомиться с этой информацией:
- Ознакомление с функциональностью отправки отчетности через портал ФНС
- Как осуществить подключение к системе отправки отчетности на веб-ресурсе Федеральной налоговой службы (ФНС)?
Как отправлять отчеты, если своей программы для их формирования нет?
Для создания отчетов можно воспользоваться программой «Налогоплательщик ЮЛ». Это позволит получить необходимые документы без дополнительных затрат. Однако, следует учесть, что это потребует ручной работы.
Как было отмечено ранее, загрузить приложение можно с веб-сайта Федеральной налоговой службы, где также есть подробная инструкция о его использовании.
Как следить за состоянием отправки отчета и получать подтверждения?
В разделе «Список загруженных документов» можно найти все отчеты, которые были переданы через персональный аккаунт в ФНС.
Информацию о каждом отчете можно узнать, перейдя по ссылке в разделе «Состояние». Здесь будут отображены подробности и возможность скачать документы-подтверждения или отказную справку.
Что потребуется ИП для сдачи отчётности через ЛК налогоплательщика
По мнению автора, для электронных отчётных документов требуется обязательное использование электронной подписи, причём для ИП рекомендуется использовать квалифицированную электронную подпись. Получить квалифицированную электронную подпись ИП может только у Удостоверяющего центра ФНС или обратиться к представителю ФНС, которому доверяет.
Для того чтобы получить эту услугу, требуется заполнить специальную заявку, которую можно оформить как онлайн, так и лично, посетив местное отделение налоговой службы. После этого необходимо подать все необходимые документы. Важно отметить, что эта услуга предоставляется абсолютно бесплатно. Кроме того, для правильного функционирования системы электронной подписи, необходимо приобрести специальное устройство для хранения подписи — сертифицированный физический носитель в виде USB-токена. При выборе устройства следует обратить внимание на его сертификацию от ФСТЭК или ФСБ России.
В нашем онлайн-магазине вы сможете выбрать идеальное устройство для криптографической защиты информации. Наш каталог содержит только проверенные и сертифицированные модели носителей КЭП.
Дополнительно, необходимо наличие специального программного обеспечения для обработки электронной подписи, такого как КриптоПро CSP.
Получение идентификатора абонента
Для осуществления отчётности через личный кабинет налогоплательщика индивидуальному предпринимателю необходим уникальный идентификатор абонента, который выделяется налоговым органом при регистрации электронной подписи. Без наличия данного идентификатора невозможно провести отчётность через сервис ФНС. Получить идентификатор можно с помощью специального портала ФНС. Для регистрации следует указать адрес электронной почты и выбрать пароль. После успешной регистрации пользователь получит уведомление о том, что идентификатор абонента ещё не присвоен.
Чтобы зарегистрировать подтверждение квалифицированного сертификата ключа электронной подписи, необходимо нажать на кнопку «Загрузить сертификат». Затем, в появившемся окне, следует пройти по пути, где находится файл сертификата открытого ключа, выбрать его и нажать кнопку «Открыть».
При открытии окна сервиса, будет отображена информация о владельце сертификата. В случае выбора неправильного файла с открытым ключом сертификата, можно отменить выбор, нажав кнопку «Отмена».
После нажатия на кнопку «Скачать», файл с открытым сертификатом будет отправлен для регистрации, и на экране появится главная страница сервиса с полной информацией о процессе регистрации.
Когда регистрация завершена успешно, значок в разделе «Статус» изменится, а в поле «Идентификатор» появится уникальное значение, присвоенное абоненту.
Как только сертификат открытого ключа был выдан, он ложится в контейнер с ключами, и в зависимости от типа устройства можно его извлечь. Для того чтобы извлечь сертификат открытого ключа при помощи КриптоПро CSP, нужно выполнить следующие шаги:
- Откройте Панель управления (найдите ПУСК и перейдите в Панель управления), чтобы найти и запустить приложение КриптоПро CSP.
- Необходимо открыть вкладку «Сервис» и нажать на кнопку «Просмотреть сертификат», расположенную в контейнере.