Отдел урегулирования задолженности

Перед данным отделом стоят следующие задачи: решение проблемы задолженности по налогам, сборам и прочим платежам в бюджет за счет использования различных мер принудительного взыскания, реструктуризации задолженности в соответствии с решениями Правительства РФ, урегулирование долгов по налогам, сборам и другим платежам, которые были списаны с расчетных счетов налогоплательщиков, но не были зачислены на счета для учета доходов бюджетов, организация процесса банкротства должников, списание невозможной к взысканию задолженности, возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм, а также контроль выполнения налогоплательщиками условий предоставления отсрочек, налоговых кредитов и инвестиционных налоговых кредитов.

• 1. Осуществляет наблюдение за состоянием, организацией, изменениями и причинами образования задолженности по налогам, сборам и прочим платежам в государственный бюджет, а также эффективностью принятых мер по ее устранению.
• 2. ответственен за перенаправление запросов на оплату налогов, сборов и прочих платежей в государственную казну Российской Федерации;
• 3. Отбирает налоговые, сборы и прочие платежи в бюджет из денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщиков.
• 4. составление и предъявление налогоплательщику решений о применении принудительных мер по изъятию его финансовых средств;
• 5. Осуществляет взимание неоплаченных страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды, а также начисленных пеней и штрафов за прошлые годы, учтенных налоговыми органами в соответствии с актами сверки расчетов плательщиков страховых взносов, предоставленных соответствующими государственными внебюджетными фондами;
• Подготовка предложений, связанных с предоставлением права на реструктуризацию задолженности или его лишением, а также контроль за исполнением обязательств, связанных с реструктуризацией задолженности, организациями.
• 7. подготовка документации для возврата или зачета суммы, которая была переплачена или неправомерно взыскана;
• 8. Производит остановку проведения операций по счетам налогоплательщиков с целью обеспечения сбора налогов, сборов и прочих платежей в государственный бюджет.
• 9. Выполняет подготовку и проведение анализа документов о состоянии денежных средств, учета расчетов с государственным бюджетом при перестройке и закрытии предприятий, переносе налогоплательщиков в другое место учета.
• 10. Осуществляет подготовку документов о поручительстве и залоге имущества, которые заключаются при предоставлении отсрочек, рассрочек, налоговых кредитов и инвестиционных налоговых кредитов.
• 11. Осуществляет мониторинг того, как налогоплательщик соблюдает условия получения отсрочек, рассрочек, налоговых кредитов и инвестиционных налоговых кредитов.
• 12. производит подготовку и отправку юридическому отделу необходимой документации для обеспечения осуществления процесса по делам о налоговых правонарушениях и нарушениях законодательства в области налогов и сборов.
• Проведение необходимых мероприятий для заключения в арест имущества налогоплательщика и сотрудничество с прокуратурой.
• 14. активная роль в процессе производства по вопросам административных правонарушений (разработка актов о правонарушениях в административной сфере);
• 15. выполняет подготовку документации для взыскания задолженности путем конфискации активов должника и взаимодействие с органами исполнительной власти, ответственными за принудительное взыскание.
• 16. разработка писем с просьбой об отсрочке или отмене лицензий на использование недр при задолженности по ежемесячным платежам за пользование недрами.
• 17. осуществляет предварительную подготовку документов для проведения процедуры банкротства фирм, в отношении которых были применены все меры принудительного взыскания, сотрудничает с местными органами Федеральной службы судебных приставов России.
• 18. сбор, подготовка и предоставление необходимых документов для возврата государственной пошлины, связанной с подачей налогоплательщиками соответствующих заявлений.
• 19. аннулирование долга, который невозможно взыскать;
• 20. Осуществляет мониторинг соблюдения обязательств по оплате административных санкций, которые накладываются налоговыми органами.
• 21. Осуществление надзора за выполнением банками приказов налоговой службы по взысканию налоговых платежей из финансовых средств и приостановке операций на счетах налогоплательщика.
• 22. взаимодействие с задержанными платежами в государственном бюджете, вызванными неплатежеспособностью банков.
• 23. активное участие в организации и проведении мероприятий, направленных на повышение профессиональной квалификации сотрудников, а также организации совещаний и семинаров по вопросам, относящимся к области ответственности данного отдела;
• 24. Осуществляется подготовка документации для учета потерянных денежных средств, которые были сняты с расчетных счетов налогоплательщиков, но не были зачислены на счета доходов бюджетов.
• 25. генерация заданной отчетности в соответствии с видом деятельности отдела;
• 26. активное участие в разработке ответов на письменные обращения налогоплательщиков;
• 27. проведение процесса делопроизводства, сохранение и передача документов отдела в архив в соответствии с установленными правилами.

Мои обязанности в отделе по урегулированию задолженности включали составление необходимых документов для взыскания задолженности с физических лиц в соответствии со статьей 48 Налогового кодекса РФ. Я работал с документацией, поступающей из службы судебных приставов и готовил документы для отправки в эту службу. Для этого я разрабатывал сопроводительные письма в программе MS Word, которые прилагались к отправляемым постановлениям. Также мне приходилось доставлять документы до службы судебных приставов и возвращать сопроводительные письма в нашу инспекцию, если постановления были отклонены. Для выполнения своих задач я использовал систему электронного документооборота (ЭОД), в которой вносил информацию о погашении задолженности налогоплательщиками перед бюджетом, а также создавал и завершал исполнительные производства. Кроме того, я представлял отчеты о несоответствиях данных налогоплательщика в системе ЭОД и представленных документах для добавления в базу данных.

Долговые центры ФНС: как не пропустить требование

С 2019 года Федеральная налоговая служба реорганизует свою структуру, в результате чего во многих регионах страны появляются новые подразделения — Долговые центры. Основной задачей сотрудников этих центров является взаимодействие с физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и компаниями, которые имеют задолженность перед налоговыми органами. Давайте подробнее рассмотрим, как функционируют и работают Долговые центры ФНС России.

Зачем нужны Долговые центры ФНС

Центр задолженностей Федеральной налоговой службы (ЦЗ ФНС) — подразделение налоговой службы, где сотрудники занимаются разрешением вопросов, связанных с непогашенными долгами. Специалисты Центра изучают историю уплаты налогов как физическими, так и юридическими лицами. Центры задолженностей обращают внимание на всех должников, независимо от суммы их задолженности. Если налогоплательщик вносит налоги и взносы своевременно, он даже не почувствует работу Центра задолженностей.

Главные сферы работы Центра Федеральной налоговой службы:

• Работа с просроченной задолженностью включает в себя отправку требований должникам для уплаты. Также проводится поиск различных способов погашения задолженности. Одним из распространенных методов является зачёт переплаты налогоплательщика на счет задолженности. Если такой вариант невозможен, то долг может быть погашен за счет имущества должника. В случае необходимости, ДЦ может инициировать арест активов налогоплательщика.
• Департамент по налоговому контролю Федеральной налоговой службы оказывает помощь налогоплательщикам в случаях, когда граждане неправильно указывают данные платежных реквизитов при оплате налогов и взносов, в результате чего платеж не поступает в соответствующий бюджетный орган.
• Организация работы с должниками, находящимися в состоянии банкротства. Долговые центры проводят анализ, чтобы определить, имеются ли у предприятия или индивидуального предпринимателя признаки банкротства, и при необходимости подают заявления в арбитражный суд о признании должников банкротами. Центры Федеральной налоговой службы (ФНС) оказывают поддержку как в судебных, так и во внесудебных процедурах, связанных с банкротством.

В отличие от обычных проверок, осуществляемых ФНС, Долговые центры не осуществляют камеральные и выездные проверки и не занимаются управлением объектов, подлежащих налоговому контролю.

Долговые центры поддерживают связь и обмениваются информацией с юридическими органами, органами прокуратуры, Федеральной службой судебных приставов, банками, работодателями должников, региональными властями и силовыми структурами.

Начиная с 2022 года, сотрудники Долговых центров применяют Систему комплексного управления и администрирования долга (СКУАД), которая позволяет выявить источники, которые могут быть использованы налогоплательщиком для погашения задолженности. С помощью этой системы собирается информация о всех доходах, накоплениях и транзакциях должника, что позволяет создать его подробный «цифровой портрет».

В каких регионах есть Долговые центры: список

В апреле 2019 года в Приморском крае, Волгоградской и Саратовской областях, а также в других регионах России были созданы первые Долговые центры. Проведенный эксперимент показал весьма положительный результат: задолженность в данных субъектах, где были открыты ДЦ ФНС, уменьшилась на 10,5%. Согласно распоряжению ФНС № ЕД-7-12/142@, планируется открытие Долговых центров во всех регионах.

К наступлению 2023 года итоговый реестр Долговых центров ФНС представляет собой следующий вид:

1. Департамент по управлению задолженностью Межрегиональной ИФНС (код 9967) находится по адресу: 5-й этаж, переулок Орликов, дом 3, строение 1, город Москва.
2. Местная ИФНС, ответственная за обработку задолженности в первом федеральном округе (код 9910), расположена по адресу: город Ярославль, улица Некрасова, дом 42.
3. ИФНС по управлению долгами в пределах второго федерального округа (код 9911) находится по адресу: город Ростов-на-Дону, бульвар Комарова, здание 28/5.
4. Налоговая инспекция № 15 Воронежской области (код 3667) расположена на улице Перевёрткина, дом 5а, в городе Воронеже.
5. Местное отделение Федеральной налоговой службы России № 10 в Ярославской области (код 7628) находится по адресу: город Ярославль, улица Некрасова, дом 42.
6. Местное отделение Федеральной налоговой службы России № 4, расположенное в Республике Башкортостан (код 0252), находится по адресу: город Уфа, проспект Октября, дом 95/2.
7. Местно-территориальная налоговая инспекция России № 18 в Нижегородской области (код 5277) расположена по адресу: город Нижний Новгород, улица Пятигорская, дом 6а.
8. ИФНС России № 15 Оренбургской области расположена по адресу: город Оренбург, улица Чичерина, дом 1а.
9. Мы говорим о налоговой инспекции, которая расположена в Пермском крае, точнее в городе Пермь. Ее код — 5960. Адрес, по которому можно найти данное учреждение — ул. Окулова, д. 46.
10. Местный отделение Федеральной налоговой службы России № 23 в Самарской области (код 6326) находится по адресу: город Самара, улица Краснодонская, дом 70.
11. Расположенная в Саратовской области Межрайонная налоговая инспекция России под номером 20 (код 6447) имеет свой юридический адрес по улице Соколовогорская, дом 8а, в городе Саратове.
12. Расположенное отдельным филиалом Управления Федеральной налоговой службы России в Республике Коми (код 1100) местонахождение находится по адресу: город Сыктывкар, улица Первомайская, здание 53.
13. Местное отделение Федеральной налоговой службы России № 11 в Ленинградской области имеет код 4728. Расположено оно по адресу: дом 138а, Колтушское шоссе, город Всеволожск.
14. Расположенное в Челябинской области, межрайонное учреждение ИФНС России под номером 32 (код 7462) находится по адресу проспект Победы, дом 303, корпус 2, помещение 1.
15. Офис налоговой службы России в Ханты-Мансийском автономном округе — Югре с номером 10 (8625) расположен по адресу: город Лангепас, улица Комсомольская, дом 3б.
16. Расположенная в Волгоградской области, Межрайонная ИФНС России № 2 (код 3452) предоставляет свои услуги по налоговому обслуживанию. Для удобства наших клиентов мы находимся по адресу г. Волгоград, проспект имени Ленина, дом 90.
17. Отделение УФНС России в городе Черкесске, которое является отдельным подразделением, находится по адресу: улица Красноармейская, дом 70. Код отделения — 0900.
18. Расположен в Ставропольском крае Межрайонный налоговый орган России с номером 14 (код 2654). Место нахождения — город Ставрополь, улица Ленина, дом 293, корпус А1.
19. Государственная инспекция по налогам и сборам Российской Федерации № 16, расположенная в Алтайском крае (код 2202), находится по адресу: город Барнаул, улица Максима Горького, дом 36.
20. Расположенная в Красноярском крае, Межрайонная налоговая инспекция России под номером 1 (код 2467) находится по адресу: улица Маерчака, дом 18а, в городе Красноярск.
21. Мы представляем межрайонную налоговую инспекцию России №14, которая находится в Кузбассе, в Кемеровской области (код 4254). Наш офис расположен по адресу: город Кемерово, Кузнецкий проспект, дом 11.
22. Мы говорим о Межрайонной ИФНС России № 17, расположенной в Новосибирской области. Ее уникальный код — 5477. Адрес нашей службы: ул. Кирова, дом 3б, город Новосибирск.
23. Пункт 7 Инспекции Федеральной налоговой службы России по Омскому региону (код 5544) расположен по адресу: город Омск, улица Красных Зорь, дом 54/5.
24. Местное отделение Федеральной налоговой службы России № 24 Иркутской области (код 3852) располагается по адресу: город Иркутск, улица Декабрьских Событий, дом 47в.
25. ИФНС России № 13 Приморского края, расположенная по адресу ул. Пихтовая, д.20 в городе Владивостоке, имеет код 2542.

Что делать, если пришло требование из Долгового центра ФНС

Если гражданин, обязанный уплатить налог или взнос, не перечислил свои деньги или перевел их по неверным реквизитам, то у него возникнет задолженность. После этого, Департамент по взысканию задолженностей отправит гражданину требование об уплате налога. Это требование будет направлено в электронной форме через оператора электронного документооборота. Гражданин обязан подтвердить получение требования и погасить задолженность или отказаться от его приема и выяснить причину проблемы.

Необходимо подтвердить прием требования в течение одного рабочего дня после указанной даты в подтверждении оператора электронного документооборота. Чтобы выполнить требование и уплатить налог, указанный в требовании, необходимо ответить и выполнить указания управления Федеральной налоговой службы в течение срока, указанного в самом требовании.

В случае нарушения установленных сроков подтверждения и выполнения требования, возможно вмешательство Долгового центра, которое может привести к блокировке расчетного счета дебитора.

В России постепенно создается ДЦ ФНС в разных регионах с помощью правительства. Это делает сложным немедленное подключение нового направления учетной записи организации. Следовательно, существует вероятность упустить требование, не обработать его и столкнуться с наложением штрафа или блокировкой счета.

В сервисах Астрал Отчёт 5.0, Астрал Отчёт 4.5 и 1С-Отчетность появилась отличная функция, которая облегчит жизнь налогоплательщикам. Теперь можно получать требования от ДЦ ФНС без необходимости подключать новое направление к учетной записи компании — и это абсолютно бесплатно. Кроме того, пользователи могут отправить квитанцию о получении требования прямо в ДЦ ФНС.

Пользователи, использующие сервис Астрал Отчёт 5.0, теперь имеют возможность настраивать автоматический приём требований. С использованием этой функции можно контролировать сроки принятия требований без участия налогоплательщика.