Каким образом я могу доказать налоговой службе, что в моих двух магазинах работа была выполнена без участия нанятых сотрудников? Учитывая запрос на состояние штата на 2018 год и роль, которую сыграло ИП (являющийся мужем моей сестры), обеспечивая услуги менеджера и обучая сотрудников. И, возможно, можно ли избежать наложения штрафа, предоставляя такое объяснение, учитывая, что оплата по договору была произведена в конце года, а в 2019 году я уже оформил нанятых сотрудников?
Ответы юристов (1)
- Артемьев Ярослав — имя этого талантливого человека, который обладает неповторимыми способностями и умениями.
Согласно действующим нормам в России, индивидуальный предприниматель имеет возможность самостоятельно определить политику в сфере труда и не обязан нанимать сотрудников. Однако, в случае начала проверки налоговой инспекцией, ИП должен будет предоставить все необходимые документы для проверки правильности уплаты налогов и обязательных взносов.
В данном случае, индивидуальный предприниматель может объяснить отсутствие наемных сотрудников тем, что ему было трудно найти подходящих кандидатов на данную должность. Тем не менее, если у индивидуального предпринимателя имеется договор с другим индивидуальным предпринимателем на предоставление услуги менеджера и помощь в работе магазина, налоговая инспекция может запросить дополнительные документы и информацию, подтверждающие факт предоставления услуг и соответствующую оплату по договору.
В общем, индивидуальный предприниматель имеет возможность обратиться за советом к юристу в данной ситуации, с целью выявления возможных рисков и разработки стратегии по снижению штрафов или иных негативных последствий при взаимодействии с налоговыми органами.
Для решения данной ситуации потребуются следующие документы:
- В течение года мы заключили с ИП соглашение о предоставлении услуг менеджера по продвижению нашей новой точки.
- В конце года необходимо предоставить документы, которые подтверждают произведенные платежи по указанному договору.
- Следующие документы подтверждают освоение профессии и практику на кассе у индивидуального предпринимателя.
- В 2019 году были обнаружены и наняты рабочие сотрудники с соблюдением необходимых процедур, что подтверждают соответствующие документы.
С помощью представленных документов можно будет подтвердить, что в 2018 году ИП не нарушал законодательство в отношении наемных сотрудников. Он заключил договор с другим ИП, предоставляющим услуги менеджера, а не работника по найму. Оплата за эти услуги была произведена в конце года. Кроме того, ИП может предоставить документы, свидетельствующие о том, что он сам прошел обучение работы за кассой. В 2019 году было установлено наличие наемных сотрудников. В связи с этим возникает возможность решить вопрос о штатном расписании в пользу ИП. Однако, важно обратить внимание на условия договора с ИП, чтобы убедиться, что они не противоречат законодательству.
Статьи, которые можно использовать в этой ситуации:
- Статья 86 Налогового кодекса Российской Федерации («Взыскание штрафных санкций»).
- Положение 83 Налогового кодекса Российской Федерации, которое называется «Основание возложения санкции в виде пени».
- Статья 91 НК РФ («Наказание за нарушение налоговых правил») устанавливает ответственность за несоблюдение требований налогового законодательства Российской Федерации.
В данной ситуации Индивидуальный предприниматель имеет возможность предоставить объяснение, которое может помочь смягчить ответственность за нарушение налогового законодательства. Однако окончательное решение по этому вопросу будет приниматься налоговым органом на основе ими предоставленных документов и объяснений.
Столица России — город Москва, расположенный в Московской области.
У вас есть возможность задать свой вопрос прямо сейчас, и он будет доступен для рассмотрения сотнями опытных специалистов из разных уголков России. Ответ на ваш вопрос будет доступен уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется как бесплатно, так и за плату.
Услуги юристов
Вам требуется помощь юриста-консультанта в следующих ситуациях:
- Возможно, при нарушении условий договора неустойка не предусмотрена, даже в качестве компенсации или санкции.
- выплаты не были осуществлены в срок;
- В случае невозможности осуществления добровольной выплаты неустойки.
Пользуясь представленным сервисом, возможны следующие преимущества:
- Эффективно сформулировать и передать в полицию заявление, касающееся преступления мошенничества;
- осуществить глобальную договорённость;
- Оказать помощь в рассмотрении дела в суде.
Проблема получит решение, при условии, что участник событий, обладающий профессиональными навыками и знаниями:
- Поможет определить, к какой юридической ответственности возможно привлечь лицо, которое не выплачивает свои долги: гражданской, административной или уголовной.
- Данная услуга способствует разгадыванию трудностей, связанных с изысканием и накоплением улик, с целью привлечения должника к ответственности.
- Орган, отвечающий за регулирование дел, будет следить за справедливостью принятого решения.
Ответственность за неофициальное трудоустройство
Разнообразные законы предусматривают ответственность индивидуального предпринимателя за наличие незарегистрированного работника, а также предусмотрены наказания для компаний, применяющих такие методы. Если предприятие и его руководство отказываются заключать трудовые соглашения, им грозят санкции.
Предусмотренная ответственность за неофициальное трудоустройство включает применение широкого спектра наказаний — от административных штрафов до мер уголовного принуждения. Вероятность получения взысканий весьма высока. Любой работник, недовольный условиями работы или размером заработной платы, имеет право инициировать процедуру привлечения к ответственности.
Наказание за нарушение при трудоустройстве работников предусмотрено в пунктах 3, 4 и 5 статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации.
Законодательство содержит некоторое количество случаев, вызывающих санкции:
Если человек, не имеющий полномочий от работодателя, получает разрешение на осуществление своих трудовых функций, то он будет нести ответственность в соответствии с частью 3 статьи 5.27 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации. Гражданину, который принимает такое решение, грозит штраф в размере от 3 до 5 тысяч рублей. Если нарушителем является государственный служащий, то сумма денежного взыскания составит от 10 до 20 тысяч рублей.
Если администрация избегает заключения трудового договора или заменяет его гражданско-правовым соглашением, то на нее распространяется часть 4 статьи 5.27 КоАП РФ. В таком случае должностному лицу придется заплатить штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей. За наличие незарегистрированного сотрудника ИП будет предусмотрено взыскание штрафа в размере от 5 до 10 тысяч рублей; компании придется заплатить от 50 до 100 тысяч рублей.
На повторное совершение нарушений, указанных в статье 5.27 КоАП РФ, будет наложено наказание в соответствии с законом. Под повторным нарушением подразумевается случай, когда с момента вступления в силу предыдущего решения не прошло более года (согласно статье 4.6 КоАП РФ). В таких случаях гражданам грозит штраф в размере 5 тысяч рублей, а должностным лицам может быть присуждено лишение прав на период от одного года до трех лет. Индивидуальные предприниматели и организации также будут подвергнуты повышенным санкциям (от 30 до 40 тысяч рублей и от 100 до 200 тысяч рублей соответственно).
Важно отметить, что если компания не заключила письменный трудовой договор с нанятым сотрудником, то как сама организация, так и ответственное лицо, которое допустило такое нарушение, несут ответственность. В случае этого нарушения, директор (или другое должностное лицо) будет обязан заплатить штраф, а при повторном нарушении ему грозит дисквалификация. Кроме того, на компанию также могут быть наложены штрафы.
Если будет доказана достоверность представленных фактов, существует большая вероятность возложить ответственность и за прочие нарушения, связанные с незаконным трудоустройством.
Обязанность, запрограммированная в Налоговом кодексе Российской Федерации
Неуплата налогов и страховых взносов является одним из нарушений, которые возникают при использовании схемы неофициального трудоустройства.
Возложение ответственности за эту функцию закреплено в законе Российской Федерации «О налоге на доходы физических лиц» в статьях 122 и 123. Работодатель выступает в роли налогового агента сотрудника, и ему предписано проводить удержания суммы налога на доходы физических лиц из выплачиваемой зарплаты этому сотруднику.
Несоблюдение официальной процедуры трудоустройства автоматически приводит к нарушению статьи 123 Трудового Кодекса Российской Федерации. Это правило предусматривает наказание в виде штрафа, составляющего 20% от суммы неуплаченных налогов. Оплата этого штрафа не освобождает работодателя от обязательства выплатить налог и пени в бюджет (в соответствии со статьей 75 Налогового Кодекса Российской Федерации), которые рассчитываются на основе 1/300 рефинансовой ставки Центрального Банка России за каждый день задержки платежа.
В определенных ситуациях возможно, что сотрудник несет личную ответственность за отсутствие оформления. Работодатель может взыскать с работника налог, пени и штраф, составляющий 20% от суммы неуплаченных сумм.
С начала 2017 года налоговые инспекции выполняют функции по администрированию взносов в Пенсионный фонд России, Фонд обязательного медицинского страхования и Фонд социального страхования. В связи с этим работодатель может подвергнуться ответственности в соответствии с частью 3 статьи 122 Налогового кодекса Российской Федерации. Это касается умышленного неуплаты страховых взносов. В таком случае компания или индивидуальный предприниматель будут обязаны уплатить штраф в размере 40% от недоимки, а также погасить все задолженности перед фондами и уплатить пени.
Опасность подвергнуться уголовному наказанию
Практический опыт свидетельствует о том, что нарушения в сфере трудовых отношений совершаются не только работодателями. Работники и кандидаты на должность также могут применять мошеннические методы с целью личной выгоды. Например, они могут подделывать или распространять поддельные трудовые книжки в надежде получить более высокую пенсию или престижную должность. За такие действия предусмотрена серьезная ответственность, вплоть до лишения свободы сроком до двух лет, согласно статье 199.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Образуется ситуация, где налоговый агент уклоняется от передачи обязательных платежей, которые он должен удерживать из доходов своих сотрудников. За такое проступок могут быть наказаны руководитель, главный бухгалтер или предприниматель. Часть 1 статьи 199.1 Уголовного кодекса РФ устанавливает следующие условия для применения наказания: наличие личной заинтересованности, связанной с совершением преступления (согласно Постановлению Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 № 64, такой интерес включает в себя имущественные или другие выгоды, на которые рассчитывает нарушитель); значительный размер недоимки (более 5 миллионов рублей за предыдущие 3 финансовых года, если она превышает 1/4 суммы обязательных платежей или более 15 миллионов рублей). Если оба условия будут выполнены, нарушитель подвергается штрафу в размере от 100 до 300 тысяч рублей (в качестве альтернативы может быть взыскан размер дохода преступника за два года) или лишению свободы на срок до 2 лет. Другими вариантами могут быть назначены принудительные работы на срок до 2 лет или полугодовой арест.
Если сумма неуплаченных налогов признается особенно значительной (превышает 15 млн. рублей за три предыдущих финансовых года и составляет более 50% от общей суммы всех обязательных платежей или превышает 45 млн. рублей), то наказание будет более строгим. В соответствии с пунктом 2 статьи 199.1 Уголовного Кодекса Российской Федерации за это предусмотрена ответственность в виде штрафа в размере от 200 до 500 тыс. рублей (который может быть равен доходу нарушителя за пять лет) или лишения свободы на срок до шести лет. Также возможно привлечение нарушителя к исполнению принудительных работ в течение пяти лет. Во всех случаях, когда суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам, может быть ограничено право на занимание определенных должностей и осуществление определенной деятельности на срок до трех лет.
Если работодатель впервые совершил нарушение и уплатил недостающие суммы, пени и штрафы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ, то у него есть возможность избежать наказания. Статьи 198 и 199 Уголовного кодекса РФ не могут быть применены, так как нет уголовной ответственности за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Однако, в будущем может быть установлена уголовная ответственность за такие действия.
Если работодатель стремится сократить затраты на выплату зарплаты сотрудникам и поэтому применяет схему незаконного трудоустройства, то это может привести к возникновению исков со стороны работников. Работники имеют право получить долги, которые им полагаются на основании статьи 67.1 Трудового кодекса РФ. Дополнительную ответственность устанавливает статья 17 Федерального закона «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования». Она предусматривает штраф в размере 500 рублей, который предприятие или индивидуальный предприниматель должны будут уплатить в отношении каждого неофициально трудоустроенного работника.
Имеет большое значение выявление случаев уклонения от заключения трудовых соглашений, поскольку такое поведение может иметь серьезные последствия для работодателя. Возможно, что оно может привести к финансовой катастрофе для бизнеса и привлечению уголовной ответственности предпринимателей и руководителей компаний.
Штраф ИП за неоформленного работника
Работники компании, занятые неофициально, сталкиваются с вопросами, вызванными несколькими факторами одновременно.
У лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, существует уязвимость с юридической точки зрения: они лишены возможности предотвратить незаконное наложение штрафов, необоснованное увольнение и другие нарушения, противоречащие положениям Трудового кодекса, действия со стороны индивидуальных предпринимателей.
— Отсутствие государственной поддержки в области страхования, потенциальные затруднения со взаимодействием в медицинской сфере.
Распад рабочего опыта и утрата доли будущих пенсионных выплат. Незарегистрированный труженик, преданно служивший многие годы, будет признан безработным.
С точки зрения государства, каждый сотрудник, получающий серую или черную зарплату, становится причиной убытка от неуплаты подоходного налога. Из-за этого, со временем, компании несут все большую ответственность за нелегальное использование своего персонала. В 2022 году, чтобы избежать беспокойства из-за проверок, наилучшим решением будет отказаться от использования серых схем и установить официальное сотрудничество с нанятыми работниками.
Каким образом физическое лицо, занимающееся предпринимательством, может избежать возможных трудностей и неприятностей?
Для избежания наложения штрафа следует правильно оформить персонал в соответствии с требованиями трудового кодекса. Необходимо выполнить следующие действия:
— необходимо составить трудовой договор с каждым сотрудником
— своевременно представлять отчетность в Пенсионный фонд РФ и Фонд социального страхования;
Выполнять документирование, составлять запросы, создавать уведомления, регистрировать закладки в личном деле.
Абзац 1: Чтобы считаться юридически обоснованным, документ, который заключает трудящийся, обязан включать полные ФИО работника, реквизиты работодателя, информацию о будущей должности и подписи обеих сторон.
В случае выявления использования теневого наемного труда, предпринимателю грозит значительное наказание. В данной ситуации, ИП может нести административную или уголовную ответственность (при продолжительном нарушении и значительном материальном ущербе для государства). Подробно рассмотрим, какие последствия могут ожидать в обоих случаях.
— За нарушение административных правил предусмотрены штрафы в размере от 1 до 5 тысяч рублей на каждого работника или временное прекращение деятельности организации на срок до 90 дней.
Нарушение закона влечет за собой дискомфортные последствия: необходимость выплатить от 100 до 300 тысяч рублей или провести до двух лет в тюрьме, а также лишение возможности заниматься предпринимательской деятельностью в той же отрасли.
В обеих случаях работодатель обязан восполнить ущерб казне страны, который состоит в упущенных налогах. Чтобы массово проверить задолженности, рекомендуется воспользоваться партнерской программой простых платежей.
В следующем году, если вы будете использовать нелегального мигранта в своей деятельности, вам грозит серьезный штраф. Взимание минимального штрафа для предпринимателя будет составлять 25 тысяч рублей, в то время как максимальная сумма штрафа составит 50 тысяч рублей (70 тысяч рублей для Москвы, Санкт-Петербурга и прилегающих к ним областей).
Как можно поймать сотрудников, которые не заполнили необходимую документацию?
Органы контроля, которые следят за нарушениями со стороны работодателей в отношении их сотрудников и неуплатой налогов, включают трудовую и налоговую инспекцию. Эти организации могут выявить факт того, что предприниматель не соблюдает закон в полной мере. Иногда проводятся совместные операции представителей нескольких органов одновременно.
Регулярные проверки организаций проводятся Трудовой инспекцией. Причиной прихода инспекторов может быть как жалоба, поданная неоформленным сотрудником, так и действия конкурирующей фирмы. Налоговая служба также может зафиксировать нарушение, проведя проверку в офисе или на месте.
Для предотвращения неприятностей со стороны правоохранительных органов, осуществляйте свою предпринимательскую деятельность в согласии с законодательством – тогда вам не придется беспокоиться о штрафах, связанных с работниками или налогами.
Кирилл Александрович Мисник является профессионалом в сфере урегулирования задолженностей.
Неофициальное трудоустройство: чем грозит предпринимателю неоформленные сотрудники
- 22.08.2023
- Прошло всего пять минут.
Избегание уплаты налогов и уменьшение объема отчетности путем использования неофициальной занятости может привести к серьезным неприятностям для предприятия. Отказ от заключения трудового договора несет в себе не только риск штрафов со стороны контролирующих органов, но и отсутствие легальной защиты прав работодателя. Поясняем, какие опасности несет неофициальное найм для вашего бизнеса.
Риски привлечения работников без трудового договора
Если физическое лицо или организация принимает на постоянную должность человека, они обязаны заключить с ним договор о труде. В случае, если этого не произойдет, к вам могут прийти представители различных контрольно-надзорных органов с проверками (плановыми или по жалобе) и вынести штрафы в случае обнаружения нарушений. Подобная ситуация может возникнуть даже при приеме на работу родственника (например, если индивидуальный предприниматель оформлен на мужа, но фактически работают оба супруга).
Каковы риски для работодателя при незаконном найме сотрудников?
- Законодательство не предусматривает защиту прав работодателя. В случае, если сотрудник решит пропустить рабочий день или перестанет выполнять свои обязанности, вы не будете иметь возможности оказывать на него влияние.
- Недостаток квалифицированных профессионалов. Эти работники не согласятся трудиться без заключенного трудового договора, так как не будут иметь уверенности в своевременной оплате заработной платы, отпускных и больничных.
- Работникам, не оформленным официально, грозят санкции от ФНС и трудовой инспекции. Будьте готовы к уплате штрафов и доплате по налогам за все время работы без официального трудоустройства.
- У ИП могут возникнуть административные обязательства, в результате которых им будет наложен штраф в размере от 10 до 20 тысяч рублей. Юридические лица также неосвобождены от ответственности и могут быть оштрафованы в размере от 50 до 100 тысяч рублей.
- Неправильное исполнение налоговых обязательств подразумевает наложение штрафов в размере 40% от суммы недоплаченных налогов, которая перечисляется в бюджет, а также требует оплаты самого налога и пени.
- Если неуплата налогов и страховых взносов достигает значительной суммы, это приводит к возникновению уголовной ответственности.
В процессе выявления недобросовестных работодателей сотрудничают Федеральная налоговая служба и органы трудового контроля.
Налоговые инспекторы тщательно проверяют расписания отпусков, пропуски, инструктажи и банковские транзакции. Они также отслеживают рекламные объявления, социальные медиа и другие открытые источники информации. Например, если индивидуальный предприниматель переводит физическому лицу определенную сумму денег каждый месяц, это может указывать на наличие неоформленного сотрудника. Также возможно, что у предпринимателя есть несколько торговых точек, которые работают одновременно, но по документам он зарегистрирован как индивидуальный предприниматель без сотрудников.
Организация проверки со стороны трудовой инспекции может быть неожиданной, если работник обратился с жалобой на нарушение трудовых законов. Кроме того, возможно, что другие органы (например, ФНС) также могут подать жалобу на работодателя.
Отказ от оформления сотрудников
Суть проблемы: согласно условиям, работодатель и работник соглашаются на определенные обязанности и оплату труда, однако эти соглашения не оформляются в письменной форме.
Если сотрудник обнаружит, что он работал без оформления, он может подать иск в суд. В случае, если его обвинения будут подтверждены, работодателю придется официально принять сотрудника на работу и возложить на себя финансовые санкции.
Пример из судебного процесса: Индивидуальный предприниматель нанял водителя для работы на грузовом автомобиле. При приеме на работу работник передал свою трудовую книжку предпринимателю, однако не требовал заключения трудового договора в письменной форме. Мужчина добросовестно выполнял свои обязанности, получая заработную плату на свою банковскую карту, пока не попал в аварию. Предприниматель отказался возмещать расходы на возвратное путешествие и утерю груза, а также прекратил рабочие отношения односторонним образом, не возвращая трудовую книжку и не оформляя приказ о приеме и увольнении.
После обращения водителя в суд, ему была выплачена полная компенсация, в то время как работодателю грозили штрафы.
Работа по «серой» схеме
Суть нарушения состоит в том, что работодатель оформляет договор о трудоустройстве с минимальной заработной платой, в то время как остаток зарплаты выплачивается «под стол» — наличными или переводом на банковскую карту физического лица от другого физического лица.
Если работник решит обратиться в суд, работодатель может столкнуться с наказанием в административной и налоговой сферах.
В судебный инстанции представлен случай: организация приняла на должность регионального руководителя сотрудника. В целях экономии компания оформила его на неполный рабочий день с минимальной заработной платой, хотя на самом деле он работал полный рабочий день в течение 8 часов и получал вторую часть своего оклада от руководителя в виде перевода на его банковскую карту.
После получения очередной выплаты сотрудник не отсутствовал на работе весь день, соответствуя установленным нормам трудового договора. Работодатель показал недовольство и принял решение об увольнении. Менеджер подал иск в суд, что в результате привело к признанию увольнения незаконным и обязательству работодателя выплатить задолженность по неофициальной зарплате (согласно решению Седьмого Кассационного Суда Общей юрисдикции от 13.07.2021 по делу № 88−10854/2021).
Вместо трудового договора – договор ГПХ
Основное нарушение состоит в том, что работник регистрируется как индивидуальный предприниматель или самозанятый и затем заключает с ним договор гражданско-правового характера.
В случае, если суд подтвердит, что сотрудник получал оплату не за одноразовую работу или услугу, а за постоянное выполнение своих служебных обязанностей, работодатель будет принужден легализовать трудовое место работника и также покрыть все штрафы, налоги, страховые взносы, пени и тому подобное.
Произошедшее в суде: строительная организация заключила гражданско-правовой договор с одним из своих разнорабочих. В ходе выполнения работы на высоте, работник потерял равновесие, упал и получил телесные повреждения. Компания отказалась признать данное происшествие как несчастный случай, в результате чего потерпевший не смог получить компенсацию за пропущенное время на работе.
Один господин обратился к суду, который вынуждал компанию заключить с ним трудовой договор, признать несчастный случай и также выплатить компенсацию за моральный ущерб. Кроме того, работодателю подверглись налоговые проблемы.
Устройство на фиктивную должность
Работодатель нарушает закон, отказываясь выплачивать справедливую зарплату, и при этом прибегает к мошенническим методам, как-то придумывая фиктивное трудоустройство. Под видом занятости на одной должности, сотрудника на самом деле заставляют выполнять совершенно другие обязанности или же вообще не являться на рабочем месте.
Если контрольные органы подозреют компанию не только в нарушении трудовых отношений, но и в мошенничестве, руководство и кадровому специалисту могут грозить серьезные уголовные санкции.
Пример из судебного разбирательства: главный руководитель принял на работу специалиста, однако тот не являлся на рабочее место и не выполнял свои профессиональные обязанности (кроме того, компания не особо нуждалась в услугах данного специалиста). Зарплата уходила в карман руководителя. Суд приговорил главного руководителя к условному сроку в 4 года, назначил испытательный срок, штраф и временный запрет на работу в государственных органах.
Прием сотрудника на работу предполагает определенную последовательность этапов, которые необходимо выполнить.
- Необходимо выполнить проверку сопроводительных бумаг, подтверждающих удостоверение личности и профессиональные навыки, согласно указаниям, изложенным в статье 65 Трудового кодекса Российской Федерации.
- Договор о трудоустройстве дайте в письменной форме, сделайте письменное уведомление о найме сотрудника в соответствии с формой Т-1 (можно использовать готовый образец, созданный самостоятельно).
- Осуществите внесение данных в личный трудовой документ и документ, фиксирующий передвижение трудовых записей.
Если сотрудник предпочитает вести трудовую книжку в письменном формате, пожалуйста, заполните карточку Т-2. Следует отметить, что начиная с 1 сентября 2021 года использование личных карточек является добровольным.
- Прежде чем приступить к работе, попросите сотрудника ознакомиться с важными документами, касающимися организации труда. Это могут быть приказ о приеме на работу, внутренние правила и положения, необходимые согласия на обработку персональных данных, а также инструкции по обеспечению безопасности и другие подобные материалы.
- В случае, если ранее трудовые отношения сотрудника были связаны с государственной или муниципальной службой, необходимо уведомить предыдущего работодателя о принятии на работу. В противном случае, нарушение этого требования может повлечь за собой наложение штрафа в размере от 100 до 500 тысяч рублей.
- Если трудящийся имеет обязанности по военной службе, надо донести информацию о его приеме на работу до военного комиссариата.
- Необходимо заполнить ЕФС-1 и отправить его в СФР до окончания следующего дня.
Не пропустите возможность передать работнику дубликат второго экземпляра контракта о трудоустройстве.
Коротко для предпринимателя
- При приеме работников на стабильную занятость, работодатель должен заключить с ними соглашение о труде. Официальное оформление трудовых отношений обеспечивает защиту прав как работников, так и работодателя.
- Отказ от регистрации или применение различных «умных» схем может привести к уголовной, налоговой и административной ответственности. Работодателю придется оплатить штрафы, уплатить налоги, взносы и проценты.
- Несоблюдение трудового договора и применение ГПД вместо него являются правонарушениями.
- ФНС и трудовая инспекция проводят проверку лиц, нарушающих закон.
- Для предотвращения неприятных последствий рекомендуется заключить трудовой договор с сотрудником и оформить все необходимые документы, даже если речь идет о небольшом подряде или временном трудоустройстве.
Штраф ИП за неоформленного работника: как избежать и минимизировать риски
- 2024 год приносит изменения в законодательство, касающееся индивидуальных предпринимателей.
- Какие нарушения могут стать причиной штрафа для индивидуальных предпринимателей?
- Уклонение от уплаты налогов
- Отчетность не представлена
- Обязанности налогового агента не были выполнены.
- Неправильное уплатить страховку
- Отсутствие предоставления необходимых документов по требованию Федеральной налоговой службы.
- Нарушения, происходящие при выполнении операций с кассой
- Осуществление деятельности без соответствующей лицензии
- Наказание за отсутствие права на использование данного изобретения
Есть ли изменения в законодательстве для ИП в 2024 году
В 2024 году для индивидуальных предпринимателей не будет существенных изменений. Тем не менее, в законодательство внесены важные нововведения. В первую очередь они касаются лимитов по доходам, которые гарантируют сохранение права на упрощенную систему налогообложения. С 1.01.2024 года лимит увеличился на коэффициент 1.329. Эти новые показатели были установлены по приказу Министерства экономического развития.
В 2024 году будут действовать определенные ограничения, чтобы сохранить режим упрощенной системы налогообложения.
- Выгодные условия предлагаются с суммой в 199,35 млн рублей ежегодно по стандартной ставке.
- Сумма в размере 265,8 миллионов рублей увеличена.
Если сумма доходов превысит установленные показатели, индивидуальный предприниматель автоматически лишится возможности использовать упрощенный режим и будет переведен на общую систему налогообложения.
Введены новые правила ведения книги учета (КУДиР), требующие заполнения и ведения ее по-новому. Титульный лист больше не содержит адреса ИР, некоторые разделы поменялись местами, а некоторые были полностью исключены.
Кроме того, в настоящее время требуется заполнять новый бланк декларации за 2023 год. Из-за перехода в прошлом году на единый налог на вмененный доход, сроки уплаты налога по упрощенной системе налогообложения сдвинулись — теперь его необходимо оплатить не позднее 28 апреля, а не 25.
Продолжает действовать совокупная ответственность плательщиков — общая сумма всех налогов, пошлин, штрафов и пеней, которую предприниматель должен передать в государственную казну.
За что могут штрафовать ИП
Физические лица и организации располагают информацией о том, что величина санкций за нарушения административных правил значительно отличается для индивидуальных предпринимателей. У ИП штрафные санкции более лояльные.
Например, за несогласованную рекламу на улицах индивидуальный предприниматель будет обязан уплатить штраф до пяти тысяч рублей. В то же время, юридическое лицо может быть наказано штрафом в размере до одного миллиона рублей.
Эта информация применима лишь к случаям административных правонарушений. Налоговая служба не делает различий между различными организационно-правовыми формами и одинаково строго наказывает всех представителей бизнеса.
Помимо ФНС, существуют и иные органы, которые могут провести регулярную или неожиданную проверку у частных предпринимателей. Среди них Роспотребнадзор, инспекция по труду, пожарная комиссия и прочие организации.
Давайте тщательно изучим, с какими санкциями наиболее часто сталкиваются индивидуальные предприниматели и как можно избежать таких ситуаций.
Уклонение от уплаты налогов
Плательщик-бизнесмен обязан вносить налоги вовремя и полностью. Сроки определяются в соответствии с выбранным налоговым режимом и указаны в календаре индивидуального предпринимателя. За невыполнение требований по уплате налогов предусмотрено наложение штрафа в размере 20% или 40% от суммы, в зависимости от обстоятельств.
Если у индивидуального предпринимателя имеются работники, то он автоматически приобретает статус налогового агента и, следовательно, обязан удерживать с зарплаты персонала налог на доходы физических лиц и перечислять его в государственный бюджет. В случае несоблюдения данного требования, индивидуальный предприниматель также подлежит штрафу в размере 20% от неуплаченной суммы.
Если у предпринимателя до вынесения решения налоговой службы о наложении штрафа на ЕНС имеется достаточное положительное сальдо, которого хватает для погашения долгов, то полную или частичную неуплату не рассматривают как нарушение.
Отчетность не была представлена.
Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет, однако им необходимо вести налоговый учет. Это касается не только подачи налоговых деклараций, но и сохранения записей в книге учета доходов и расходов. Заполнение этой книги обязательно для всех режимов налогообложения. За несоблюдение данного требования предусмотрен штраф в размере от 10 до 30 тысяч рублей.
Если отчет о доходах и расходах не будет предоставлен в указанный срок, владельца бизнеса ожидает наказание в виде штрафа, который составляет от 5% до 30% от суммы налоговых платежей. Штраф не может быть ниже 1 тысячи рублей. Задержка в предоставлении отчета может привести к замораживанию счета на протяжении 20 дней.
Ознакомьтесь со статьей, связанной с данным вопросом:
Если физическое лицо занимается своим бизнесом самостоятельно, обязательная отчетность значительно упрощается. Для упрощенной системы налогообложения требуется только годовая декларация, а для патента отчетность вообще не требуется. Однако, если физическое лицо имеет сотрудников, количество отчетов увеличивается. Необходимо представлять отчеты ежемесячно и ежеквартально.
Налоговый агент не выполнил своих обязанностей.
У самозанятого предпринимателя, у которого имеются работники, требуется уплачивать НДФЛ с их заработной платы. В случае игнорирования этого правила, предусмотрен штраф в размере 20% от невнесенного налога. Как часть этой категории санкций также включается штраф за невыплату НДС за аренду государственного имущества.
Отклонение от внесения страховых взносов
Все частные предприниматели обязаны вносить страховые взносы, независимо от того, приносит ли их бизнес прибыль или нет. Оплата обязательной суммы должна быть выполнена до завершения текущего года, не позднее 31 декабря.
Если сумма дохода превысит 300 тысяч рублей, то к 1 июля следующего года необходимо будет уплатить 1% от общегодового дохода.
Если страховые взносы сознательно занижены, будет наложен штраф. Во всех остальных случаях предусмотрены только санкции за задержку платежа.
Отсутствие предоставления документов по запросу Федеральной налоговой службы
Если налоговая официально запрашивает у предпринимателя документы, связанные с деятельностью его контрагента, то предприниматель обязан предоставить эти документы в течение 5 суток. В случае, если налоговая запрашивает документы, относящиеся к конкретной сделке, то индивидуальный предприниматель обязан представить ответ на этот запрос в течение 10 дней.
За просрочку предоставления документации будет взиматься штраф в размере 5 тысяч рублей, а в случае повторного нарушения сроков штраф составит уже 20 тысяч рублей.
Нарушения, возникающие при выполнении операций с кассовым аппаратом.
В большинстве случаев предприниматели обязаны использовать кассовый аппарат. За отсутствие ККТ предусмотрено наказание, составляющее от 25% до 50% от общей суммы дохода предприятия, но не менее 10 тысяч рублей.
Необходимо учесть данное положение, так как его нарушение является рискованным: даже в случае совершения малозначительной покупки, будет обязательно взиматься штраф в размере 10 тысяч рублей.
Каждый раз, когда покупатели оплачивают покупку карточкой или наличными, продавец обязан включать кассу. В случае отсутствия чека или указания неправильного наименования товара, предусмотрен штраф в размере до 3 тыс. рублей. Важно не перепутать чеки за наличный и безналичный расчет, а также правильно указать стоимость и не пробивать лишние товары.
Те, кто начинают заниматься бизнесом и не успевают зарегистрировать кассовый аппарат, подвергаются возможному наказанию. Нарушением является, например, ситуация, когда продавец открывает магазин, покупает онлайн-кассу, но забывает оформить ее в налоговой.
Для осуществления процедуры регистрации в ФНС необходимо подать заявку, в которой следует указать информацию о предпринимателе-индивидуале, а также модель и номер фискального регистратора. Подать данное заявление можно как в электронном виде через интернет, так и лично, обратившись в соответствующий офис налоговой службы.
Необоснованное осуществление деятельности без наличия соответствующей лицензии
Ведение перевозок, продажа лекарств, предоставление медицинских услуг, организация образовательного процесса, а также проведение частных расследований — все эти виды деятельности требуют наличия лицензии для индивидуального предпринимателя. В случае отсутствия лицензии, предусмотрен штраф в размере до 5 тысяч рублей, а также возможность конфискации готовой продукции, производственного оборудования и сырья.
Ознакомьтесь со статьей, связанной с данным вопросом:
Продажа алкоголя запрещена для индивидуальных предпринимателей. Если они нарушают это правило, им грозит серьезное наказание вплоть до 200 тысяч рублей, а также конфискация алкогольной продукции. Но есть исключение — продажа пива. Индивидуальный предприниматель может заниматься таким видом торговли, но при выполнении определенных требований.
Штраф за неприобретение необходимой лицензии
Если бизнесмен нанимает иностранных граждан без трудовых патентов, то последствия будут крайне серьезными.
- сумма до 1 миллиона рублей доступна для получения в городах Москва и Санкт-Петербург, а также в Московской и Ленинградской областях.
- В остальных местах заработная плата составляет от 250 до 800 тысяч рублей.
Дополнительно, предприятие может временно приостановить свою деятельность на период до 3 месяцев.
Какой штраф для ИП за неоформленного работника
Необходимо, чтобы независимо от организационной формы предприятия, работодатель заключил с сотрудником действительный договор о трудоустройстве или гражданско-правовой договор. Если работник не оформлен, то ИП будет оштрафован на сумму от 5 до 10 тысяч рублей, а в случае повторного нарушения штраф может составить до 40 тысяч рублей.
Даже если сотрудник является родственником предпринимателя, за это также предусмотрено наказание. Придется доказывать в суде, что оказанная помощь была безвозмездной, единоразовой и добровольной.
Какие санкции за неуплату штрафов
Если бизнесмен не заплатил налог и штраф в оговоренный срок, то ему грозит начисление процентных санкций, а также замораживание расчетных счетов на сумму задолженностей. Федеральная налоговая служба вынесет указание банку о блокировке, если налоговые платежи не будут внесены в течение 8 дней.
Более того, уклонение от уплаты налогов и штрафных санкций является нарушением административного права с применением трехлетнего срока давности. Судебные органы могут использоваться для взыскания штрафов в данном случае.
За уклонение от уплаты значительных сумм налогов (свыше 2,7 млн рублей) предусмотрены наказания в виде штрафов, принудительного выполнения работы продолжительностью до одного года, а также возможности быть арестованным и лишенным свободы в тюрьме на срок до года.
Чтобы всегда быть в курсе последних новостей и событий, рекомендуем вам подписаться на наш Telegram-канал!